Генпрокуратура выяснила, что Михаил Ходорковский оказывал платные консультационные услуги своему бывшему однокашнику, пишут "Ведомости". Генпрокуратура утверждает, что бывший глава "ЮКОСа" Михаил Ходорковский 20 января, 2 марта и 5 октября 1998 г. подписал договоры об оказании платных консультационных услуг компаниям Hinchley Ltd и Status Services Limited, зарегистрированным на острове Мэн, "заранее зная, что эти услуги он оказывать не будет". Директором в фирме Hinchley Ltd был его школьный друг, а ныне сотрудник одной из структур "МЕНАТЕПа" Владимир Моисеев. По мнению следователей, с помощью этого офшора Ходорковский уклонялся от уплаты налогов. Юристы отмечают, что этого факта не достаточно для доказательства вины, но он может повлиять на решение суда.

По данным прокуратуры, эта схема позволила Ходорковскому вывести из-под налогообложения в 1998 г. 10 747 465 руб. , в 1999 г. - 142 352 000 руб. , полученных в качестве вознаграждения "за работу в ЗАО "Роспром" и ООО "ЮКОС-Москва", и недоплатить налога на доход физических лиц и взносов в социальные фонды 54,5 млн руб. Аналогичные обвинения предъявлены главе "ЮКОС-Москва" Василию Шахновскому.

Как выяснили "Ведомости", Hinchley Ltd была создана 23 февраля 1994 г., ее акции были поровну поделены между двумя учредителями - компаниями Scaan Limited и Fovarrane Limited, которые зарегистрированы также на острове Мэн. 26 июля 1994 г. одним из директоров компании стал Владимир Моисеев, по профессии "банкир", указавший в качестве своего "обычного места жительства" дом 17а по улице Дубининской в Москве. По этому юридическому адресу в 1997 - 1999 гг. располагался банк "МЕНАТЕП2, контролируемый группой совладельцев "ЮКОСа" во главе с Ходорковским. Сам Ходорковский до своего ареста называл Владимира Моисеева "школьным другом".

Следователи Генпрокуратуры заинтересовались Моисеевым этой осенью, указывает газета. 4 октября следственная группа провела обыски в бизнес-центре группы МЕНАТЕП (Group MENATEP Ltd) в подмосковной Жуковке - в офисе акционера группы депутата Госдумы Владимира Дубова и в частных домах гендиректора группы Платона Лебедева, президента "ЮКОС РМ" Михаила Брудно и Владимира Моисеева. Сотрудник управления информации Генпрокуратуры говорил тогда, что следствие считает Моисеева "руководителем зарубежных финансовых потоков "ЮКОСа". Однако подробности его роли во вмененных Ходорковскому эпизодах в Генпрокуратуре рассказывать не стали.

Опрошенные "Ведомостями" юристы считают, что прокуратура может попытаться выявить "аффилированность" Моисеева и Ходорковского, но это не означает автоматического доказательства вины последнего. Но тот факт, что Владимир Моисеев был директором офшорной фирмы, которому оказывал услуги бывший глава "ЮКОСа", может повлиять на решение суда. Если в момент заключения сделки Моисеев являлся непосредственным подчиненным Ходорковского, это может послужить суду аргументом в пользу признания сделки притворной. "Доказать суду, что, покупая патент, Ходорковский заранее знал, что не намерен оказывать услуги, Генпрокуратура сможет только в том случае, если предъявит подписанный Ходорковским документ, в котором он говорит об этом, - полагает один адвокат, пожелавший сохранить анонимность. По словам сотрудника Федеральной службы по экономическим и налоговым преступлениям МВД, Ходорковский и Моисеев могут подпадать под определение "взаимозависимые лица", содержащееся в ст. 20 Налогового кодекса. "Но из этого не вытекает, что он купил патент ради уклонения от уплаты налогов, - говорит офицер. - Но если будет доказано, что Ходорковский мог дать указания той фирме, которая ему платила за услуги, это может трактоваться как форма мошенничества".

Представители "ЮКОСа" и МЕНАТЕПа отрицают, что Моисеев когда-либо был непосредственным подчиненным Ходорковского. По словам руководителя пресс-службы МФО "МЕНАТЕП" Юрия Котлера, Моисеев занимает пост российского представителя GML Management Services S.A. , которая является стопроцентной "дочкой" Group MENATEP. Котлер не смог уточнить, с какого времени Моисеев возглавляет GML, но сказал, что непосредственным подчиненным Михаила Ходорковского тот не являлся, а был лишь наемным менеджером, получавшим указания от совета директоров, который, в свою очередь, выполнял указания акционеров, и Ходорковский был лишь одним из них.